Die zweite Säule soll Pensionierten, Invaliden und Hinterlassenen (Verwitwete und Waisen) zusammen mit der Rente der AHV nicht nur das Existenzminimum sichern, sondern den gewohnten Lebensstandard ermöglichen. Der Fokus liegt bei der zweiten Säule also in der Ergänzung des Existenzminimums.

Die Renten aus der ersten Säule sind plafoniert: Selbst hohe Erwerbseinkommen sind in der ersten Säule nur bis zum Existenzminimum gedeckt. Wer viel Geld verdient, erhält aus der ersten Säule nicht wesentlich mehr Rente als eine Person, die nur wenig verdient.

Wer zum Beispiel kein oder ein sehr geringfügiges Erwerbseinkommen hat, aber den AHV-Mindestbeitrag lückenlos jedes Jahr einbezahlt, erhält dennoch eine AHV-Minimalrente von monatlich CHF 1260. Wer ein monatliches AHV-pflichtiges Erwerbseinkommen von CHF 7560 oder mehr erwirtschaftet, erhält nicht das Mehrfache, sondern das Doppelte des Minimalbetrags, nämlich CHF 2520 pro Monat. Das ist das Solidaritätsprinzip: Beiträge auf hohe Erwerbseinkommen finanzieren die Renten für tiefe Erwerbseinkommen mit.

Einkommensstudien im Kulturbereich zeigen, dass nur die wenigsten Kulturschaffenden über eine zweite Säule oder Säule 3a verfügen. Dabei wäre es wichtig, jenen Einkommensanteil, der über dem Existenzminium liegt, über die zweite Säule (Pensionskasse, berufliche Vorsorge) oder über Sparen in der Säule 3a zu versichern.

Das Herausforderung dabei ist, dass nur die wenigsten Kulturschaffenden in Anstellungsverhältnissen ein Einkommen erreichen, das obligatorisch in der beruflichen Vorsorge versichert werden muss.

Dennoch gibt es die Möglichkeit, freiwillig einer Pensionskasse beizutreten – und zwar sowohl für Angestellte als auch für Selbstständigerwerbende: Im sogenannten Überobligatorium sind die Pensionskassen frei, auch Einkommen zu versichern, die unter der Eintrittsschwelle, dem sogenannten BVG-Minimum von CHF 22 680, liegen.

Gewisse Pensionskassen versichern Einkommen ab dem ersten Franken. Kulturschaffende, die Mitglied in einem Berufsverband sind, können sich einer Pensionskasse freiwillig anschliessen.

Die Folgen des Systems sind: Erwerbstätige im Kulturbereich haben aufgrund ihres häufig tieferen Verdienstes, ihrer oft selbstständigen Erwerbstätigkeit oder ihrer Mehrfachbeschäftigung in befristeten Anstellungsverhältnissen eine unterdurchschnittliche Risiko- und Altersvorsorge. Sie sind überdurchschnittlich von Armut betroffen. Besonders ins Gewicht fällt die Altersarmut.

Das bedeutet, Kulturschaffende – insbesondere selbstständigerwerbende – müssen sich weitgehend selbst um ihre soziale Sicherheit kümmern.

In regulären Arbeitsverhältnissen sind Angestellte, die ein durchschnittliches bis hohes Einkommen haben, sehr gut abgesichert. Nicht nur ist ihr Lohn in den Sozialversicherungen geschützt, sie haben auch Anrecht auf bezahlte Ferien und Feiertage, auf Lohnfortzahlung bei Krankheit und Unfall und geniessen weitgehenden Kündigungsschutz.

Freelancer:innen, deren Arbeit sich durch viele wechselnde und kurze Anstellungsverhältnisse auszeichnet, können ihre Erwerbseinkommen für einen bestimmten Zeitraum (zum Beispiel im Stunden- oder Monatslohn) nicht an den Erwerbseinkommen von unbefristet Angestellten messen.

Neben den Sozialversicherungsbeiträgen, die über die Arbeitgeber:innen abzurechnen sind, sind auch Reserven für die freiwillige Pensionskasse, eine Ferien- und Feiertagsentschädigung, eine Infrastrukturentschädigung für private Arbeitsmittel usw. einzuberechnen.

Es macht einen Unterschied, ob jemand CHF 50 pro Stunde in einem regulären Arbeitsverhältnis verdient, auf die neben den Sozialversicherungsbeiträgen an die erste Säule von AHV, IV und EO auch Beiträge an die Pensionskasse, an die Nichtberufsunfallversicherung und eine Krankentaggeldkasse erhoben und von der Arbeitgeber:in mitgetragen werden oder ob jemand als Freelancer:in CHF 50 pro Stunde erhält, für die nur die Beiträge an die erste Säule entrichtet werden und der Rest für eine gute Absicherung vollumfänglich selbst bezahlt werden muss.

Selbstständigerwerbende müssen bedenken, dass sie für alle Berufskosten vollumfänglich selbst aufzukommen haben. Sie können ausbezahlte Entschädigungen nicht mit Löhnen von Festangestellten und auch nicht mit jenen von Freelancer:innen vergleichen.

Honorare bei selbstständiger Erwerbstätigkeit müssen viel höher veranschlagt werden als Honorare bei Anstellung. Bei einer Anstellung sind die Abgaben für die Sozialversicherungen und die übrigen Versicherungen, die Zeit für Ferien und Feiertage, Krankheitstage, die Kosten für den Arbeitsplatz, die Infrastrukturkosten usw. über den Arbeitsvertrag gedeckt. Nicht so bei Selbstständigkeit. Diese sind ins Honorar miteinzuberechnen.

Ausserdem ist in der Regel nur die produktive Arbeitszeit verrechenbar; die Einnahmen müssen auch die unproduktive Arbeitszeit (Akquise, Offertenwesen, Administration, Inkasso, Buchhaltung Weiterbildung, usw.) decken.

Bei Selbstständigkeit bleibt grob gerechnet von einem eingenommenen Bruttobetrag nach Abzügen aller zu berücksichtigenden Faktoren die Hälfte bis ein Drittel als Reineinkommen. Zu tiefe Honorare führen zu Selbstausbeutung.