Familienzulagen (FamZ)
Was sind die Familienzulagen FamZ?
Die Familienzulagen sollen Familien mit noch nicht erwachsenen Kindern und mit Kindern in Ausbildung finanziell entlasten. Sie stehen sowohl erwerbstätigen als auch nichterwerbstätigen Eltern oder anderen Personen mit Sorgerecht zu.
Die Kinderzulagen betragen schweizweit mindestens CHF 215 pro Kind und Monat, die Ausbildungszulagen mindestens CHF 268 pro Kind und Monat.
Die Kantone können höhere Leistungen vorsehen. Deshalb ist die Handhabung kantonal unterschiedlich: Einige Kantone halten sich an die Mindestvorgaben des Bundes, andere entrichten höhere Beiträge oder zahlen auch Geburts- und Adoptionszulagen aus.
Wer hat Anspruch auf Familienzulagen?
Anspruch auf Familienzulagen haben Personen mit Kindern, zu denen ein rechtliches Verhältnis (Kindesverhältnis) besteht, unabhängig vom Zivilstand. Unter bestimmten Voraussetzungen zählen dazu auch Stiefkinder, Pflegekinder, Enkelkinder und Geschwister.
Der Familienwohnsitz muss sich in der Schweiz befinden. Der Anspruch besteht pro Kind.
Bei erwerbstätigen Eltern und Sorgeberechtigten richtet sich der Anspruch nach dem Erwerbsortsprinzip. Das heisst, die Höhe und Art der Zulage wird bestimmt nach der Gesetzgebung jenes Kantons, in dem sie angestellt sind bzw. bei Selbstständigen nach dem Kanton, in dem sie ihren Geschäftssitz haben.
Bei nichterwerbstätigen Eltern und Sorgeberechtigten wird unterschieden zwischen Nichterwerbstätigen mit bescheidenem Einkommen und übrigen Nichterwerbstätigen. Für Erwerbstätige in der Landwirtschaft gilt eine Sonderregelung. Für Nichterwerbstätige zählt für die Höhe und Art der Familienzulagen der Wohnsitzkanton.
Voraussetzungen für Angestellte
Um in den Genuss von Familienzulagen zu kommen, muss eine angestellte Person einen AHV-pflichtigen Lohn von mindestens CHF 630 pro Monat bzw. CHF 7560 pro Jahr erreichen. Bestehen mehrere Arbeitsverhältnisse, werden die Löhne zusammengerechnet. Liegt der Gesamtlohn darunter, gilt die Person als nichterwerbstätig. Die Familienzulage wird nur ausgerichtet, wenn ein Lohnanspruch besteht.
Ausnahmen
Die Familienzulagen werden auch ohne Lohnanspruch weiterhin ausbezahlt
- während des gesamten Mutterschaftsurlaubs MSE während maximal 16 Wochen,
- bei Krankheit und Unfall im laufenden Monat und für weitere 3 Monate.
Anspruch bei Teilzeitanstellungen
Bei mehreren Teilzeitanstellungen, die hintereinander erfolgen, muss jene Arbeitgeber:in die Kinderzulagen auszahlen, bei der der höchste Lohn im jeweiilgen Kalenderjahr ausbezahlt worden ist. Das kommt oft vor bei Film-, Theater- und anderen Produktionen, bei denen mehrere Arbeitsverhältnisse hintereinander oder gleichzeitig bestehen.
Welche Arbeitgeber:in zuständig ist, muss Jahr für Jahr neu angeschaut werden. Dies führt bei der Auszahlung zu Verzögerungen, was aber kompensiert werden kann, da Kinderzulagen 5 Jahre rückwirkend beantragt werden können.
Voraussetzungen für Selbstständigerwerbende
Selbstständigerwerbende müssen einer Familienausgleichskasse angeschlossen sein. Das ist der Fall, wenn sie bei einer AHV-Ausgleichskasse als selbstständigerwerbend angemeldet sind.
Damit ein Anspruch auf Familienzulagen besteht, muss das AHV-pflichtige Einkommen aus selbstständiger Erwerbstätigkeit mindestens CHF 630 pro Monat bzw. CHF 7560 pro Jahr betragen.
Bestehen gleichzeitig mehrere verschiedene selbstständige Tätigkeiten, so werden die Einkommen zusammengerechnet. Ebenso werden Tätigkeiten aus Anstellungsverhältnissen berücksichtigt und für die Anspruchsberechtigung dazugerechnet. Liegt das AHV-pflichtige Einkommen unter dem oben genannten Minimum, gilt die Person als nichterwerbstätig.
Die Familienzulage wird nur ausgerichtet, wenn die selbstständigerwerbende Person als solche bei der AHV-Ausgleichskasse gemeldet ist.
Bei Arbeitsverhinderung werden die Familienzulagen weiterhin ausbezahlt:
- während des gesamten Mutterschaftsurlaubs (MSE) während maximal 16 Wochen
- bei Krankheit und Unfall im laufenden Monat und für weitere 3 Monate.
Voraussetzungen für Nichterwerbstätige mit bescheidenem Einkommen
Personen mit bescheidenem Erwerbseinkommen unter CHF 7560 pro Jahr haben Anspruch auf Familienzulagen, wenn ihr steuerbares Einkommen CHF 45 360 nicht übersteigt. Das steuerbare Einkommen setzt sich nicht nur aus dem Erwerbseinkommen zusammen, sondern auch aus Vermögenserträgen von Wertschriften, aus Mieteinnahmen von Liegenschaften (auch der Eigenmietwert ist ein Einkommen) und anderen Einkommen.
Nichterwerbstätige erhalten nur Familienzulagen, wenn für dasselbe Kind nicht eine andere Person anspruchsberechtigt ist.
Ausnahmen in den Kantonen Jura, Genf, Tessin und Waadt
Die Kantone können abweichende Regelungen erlassen. So sind im Kanton Waadt nichterwerbstätige Personen bis zu einer Einkommensgrenze von CHF 58 800 pro Jahr bezugsberechtigt. Die Kantone Genf, Jura und Tessin verzichten ganz auf eine Einkommensgrenze.
Keine Familienzulagen bei AHV- oder IV-Rente
Bezieht eine nichterwerbstätige Person Ergänzungsleistungen der Alters- und Hinterlassenenversicherung AHV oder Invalidenversicherung IV, entfällt der Anspruch auf Familienzulagen.
Hinweis Arbeitslose haben keinen Anspruch auf Familienzulagen
Keinen Anspruch auf Familienzulagen haben Personen, die Arbeitslosentaggeld ALE beziehen. Sie können jedoch bei der Arbeitslosenkasse, die das Taggeld ausrichtet, einen Zuschlag für Kinder- und Ausbildungszulagen beantragen, der den Familienzulagen entspricht. Der Zuschlag wird nur gewährt, wenn für dasselbe Kind nicht eine andere Person anspruchsberechtigt ist, wenn also zum Beispiel nicht eine andere sorgeberechtigte Person (anderer Elternteil) erwerbstätig ist.
Welche Arten von Familienzulagen gibt es?
Der Bund schreibt die Auszahlung von Kinderzulagen und Ausbildungszulagen vor. Den Kantonen ist es freigestellt, ob sie überdies auch Geburts- und Adoptionszulagen entrichten.
Kinderzulagen
Die Kinderzulage beträgt mindestens CHF 215 pro Monat und Kind. Viele Kantone richten etwas höhere Beiträge aus, einzelne bis das Doppelte.
Der Anspruch für eine Auszahlung beginnt mit dem Geburtsmonat und endet mit dem Monat, in dem der 16. Geburtstag des Kindes liegt. Beginnt ein Kind seine Ausbildung vor dem 16. Geburtstag, wird stattdessen eine Ausbildungszulage ausgerichtet (frühestens ab dem 15. Geburtstag).
Für Kinder, die wegen einer gesundheitlichen Beeinträchtigung keiner Erwerbstätigkeit nachgehen können, wird die Kinderzulage bis zum 20. Geburtstag ausbezahlt.
Ausbildungszulagen
Absolviert ein Kind nach der obligatorischen Schulzeit eine Ausbildung, haben die Eltern bzw. die Personen mit dem entsprechenden Sorgerecht Anspruch auf Ausbildungszulagen.
Die Ausbildungszulage beträgt mindestens CHF 268 pro Monat und Kind. Viele Kantone richten etwas höhere Beiträge aus, einzelne bis das Doppelte.
Der Anspruch für eine Auszahlung beginnt mit dem Monat, in dem der 15. Geburtstag des Kindes liegt. Für Kinder, deren obligatorische Schulzeit zu diesem Zeitpunkt noch nicht abgeschlossen ist, wird ab dem Monat des 16. Geburtstags ebenfalls eine Ausbildungszulage ausbezahlt.
Der Anspruch auf Ausbildungszulage besteht bis zur Beendigung der Ausbildung, längstens bis Ende des Monats, in dem der 25. Geburtstag des Kindes liegt.
Hinweis Verdient ein Kind zu viel eigenes Geld, erlischt der Anspruch
Kein Anspruch auf Ausbildungszulage besteht, wenn ein Kind ein eigenes Erwerbseinkommen von über CHF 2520 pro Monat bzw. von über CHF 30 240 pro Jahr erwirtschaftet.
Zum Erwerbseinkommen zählen auch sogenannte Ersatzeinkommen:
- Taggelder der Erwerbsersatzordnung EO: Entschädigungen für geleistete Dienste in Armee, Zivilschutz, Zivildienst usw., Mutterschaftsentschädigung, Entschädigung für den anderen Elternteil (ehemals Vaterschaftsentschädigung), Betreuungsentschädigung und Adoptionsentschädigung
- Taggelder der Arbeitslosenversicherung ALV
- Taggelder der Invalidenversicherung IV
- Kranken- und Unfalltaggelder KVG, UVG
Nicht dem Einkommen angerechnet werden Stipendien, Renten und familienrechtliche Unterhaltszahlungen (Alimente usw.).
Was gilt als Ausbildung?
Nicht alle Ausbildungen, die gemeinläufig als solche wahrgenommen werden, gelten auch im Sozialversicherungsrecht als Ausbildungen. Die Verordnung über die Alters- und Hinterlassenenversicherung AHVV definiert klar, was eine Ausbildung ist und zum Bezug von Ausbildungszulagen berechtigt.
Voraussetzungen
Eine Ausbildung muss
- die Grundlage bilden, auf der ein Beruf ausgeführt werden kann
- mindestens 4 Wochen dauern
- zu einem Berufsabschluss oder zu einer Allgemeinausbildung führen.
Die oder der Jugendliche muss mindestens 20 Stunden pro Woche für die Ausbildung aufwenden (Schule, Lehrbetrieb, Kurse, Vorlesungen, Fernstudium, Diplomarbeit usw.).
Kein Anspruch auf Ausbildungszulagen besteht bei Arbeitslosigkeit oder fehlendem Ausbildungsplatz.
Für Praktika, Sprachaufenthalte, Au-Pair-Aufenthalte, Motivationssemester, Vorlehren und Militärdienst gelten besondere Regelungen.
Hinweis Hinweis zu erwerbstätigen Jugendlichen
Für erwerbstätige Jugendliche, die in erster Linie arbeitstätig sind und eine Ausbildung nur nebenher absolvieren (Abendkurse usw.), besteht kein Anspruch auf Ausbildungszulagen.
Beendigung der Ausbildung
Der Anspruch auf Ausbildungszulagen erlischt, wenn
- die Ausbildung abgebrochen wird
- ein Unterbruch zwischen zwei Ausbildungsphasen länger als 4 Monate dauert (Ferien)
- ein Unterbruch aus gesundheitlichen Gründen oder wegen Schwangerschaft länger als 12 Monate dauert
- ein Anspruch auf eine Rente der Invalidenversicherung IV besteht
- ein Militär- oder Zivildienst länger als 5 Monate dauert (Ausnahmen siehe Bundesamt für Sozialversicherungen).
Details siehe Bundesamt für Sozialversicherungen unter Familienzulagen sowie die Erläuterungen der eidgenössischen Ausgleichskasse zum Begriff Ausbildung[https://www.eak.admin.ch/eak/de/home/dokumentation/kinder/ausbildung.html]].
Geburts- und Adoptionszulagen
Einzelne Kantone gewähren einmalige Geburts- und Adoptionszulagen. Sie betragen bis zu CHF 3000.
Siehe hierzu die Arten und Ansätze der Familienzulagen in der jährlich aktualisierten, kantonalen Liste der Familienzulagen.
An wen werden die Familienzulagen ausbezahlt?
Die Familienzulagen werden nicht den Kindern ausbezahlt, sondern den Eltern bzw. Sorgeberechtigten.
Angestellte
Die Familienausgleichskasse überweist die Familienzulagen der Arbeitgeber:in. Diese bezahlt das Geld der angestellten Person zusammen mit dem Lohn aus.
Selbstständigerwerbende
Die Familienausgleichskasse überweist die Familienzulagen direkt der selbstständigerwerbenden Person.
An wen werden die Familienzulagen ausbezahlt, wenn mehrere Personen bezugsberechtigt sind?
Haben beide Elternteile oder mehrere Sorgeberechtigte für dasselbe Kind Anspruch auf den Bezug von Familienzulagen, bestimmt das Gesetz, wer in welcher Reihenfolge berücksichtigt wird (Anpruchskonkurrenz).
Das Geld erhält in folgender Reihenfolge, wer
- erwerbstätig ist
- das elterliche Sorgerecht hat (oder bis zur Mündigkeit des Kindes hatte)
- bei gemeinsamer Sorge jene Person, die mit dem Kind überwiegend zusammenlebt oder bis zur Mündigkeit (bis zum Erwachsenenalter) zusammenlebte
- oder, falls beide mit dem Kind zusammenleben, diejenige Person, die im Wohnsitzkanton des Kindes arbeitet.
Arbeiten beide Elternteile oder keiner im Wohnsitzkanton des Kindes, hat Vorrang, wer das höhere AHV-pflichtige Einkommen erzielt, wobei das Einkommen aus Anstellungen gegenüber dem Einkommen aus selbstständiger Erwerbstätigkeit vorrangig zählt.
Hinweis Anmerkung zu Steuern, Alimenten und Differenzzahlungen
Familienzulagen sind einkommenssteuerpflichtig. Es werden darauf jedoch keine Sozialversicherungsbeiträge erhoben.
Familienzulagen dürfen nicht mit Alimenten verrechnet werden. Sie sind zusätzlich zu den Alimenten zu bezahlen.
Falls die Eltern in verschiedenen Kantonen erwerbstätig sind, besteht bei unterschiedlich hohen Ansätzen der Familienzulagen ein Anspruch auf eine Differenzzahlung. Massgebend ist die höhere Zulage.
Wo und wie muss ein Antrag auf Familienzulage eingereicht werden?
Familienzulagen werden nur auf Antrag ausbezahlt. Zuständig sind die Familienausgleichskassen FAK.
Angestellte
Eine angestellte Person, die für ihre Kinder Familienzulagen beziehen möchte, muss ihren Anspruch bei ihrer Arbeitgeber:in anmelden. Diese leitet die Anmeldung an ihre Familienausgleichskasse weiter, der sie angeschlossen ist.
Selbstständigerwerbende
Eine selbstständigerwerbende Person, die für ihre Kinder Familienzulagen beziehen möchte, muss sich direkt bei jener Familienausgleichskasse melden, der sie als selbstständigerwerbende Person angeschlossen ist. In der Regel ist dies die Familienausgleichskasse des Kantons, in dem sie ihren Geschäftssitz hat.
Frist von 5 Jahren
Familienzulagen können 5 Jahre rückwirkend geltend gemacht werden.
Wer bezahlt die Beiträge und wie hoch sind sie?
Die Beiträge an die Familienausgleichskasse FAK werden auf den Lohn von Angestellten und auf das AHV-pflichtige Erwerbseinkommen von Selbstständigerwerbenden erhoben, unabhängig davon, ob sie selbst Kinder haben oder nicht.
Angestellte
Die Höhe der Beiträge an die Familienausgleichskasse FAK ist kantonal geregelt. Sie beträgt bis zu 3 Prozent des AHV-pflichtigen Lohns. Die Beitragspflicht gilt für die gesamte Lohnsumme.
Die Beiträge für die FAK werden von der Arbeitgeber:in zusammen mit den übrigen Sozialversicherungsbeiträgen für die AHV, IV und EO an die AHV-Ausgleichskasse überwiesen, welche die entsprechende Summe der Familienausgleichskasse zukommen lässt.
Die Kantone entscheiden selbst, ob die Arbeitgebenden vollumfänglich für die Beiträge an die Familienausgleichskasse aufkommen oder auch die Angestellten mit einem Lohnabzug einen Beitrag leisten müssen. Zurzeit werden ausser im Kanton Wallis keine Lohnabzüge gemacht (Stand 2024).
Selbstständigerwerbende
Selbstständigerwerbende müssen einen bestimmten Prozentsatz ihres AHV-pflichtigen Jahreseinkommens aus selbstständiger Erwerbstätigkeit entrichten. Die Höhe der Abgaben ist kantonal geregelt und beträgt bis zu 3 Prozent des AHV-pflichtigen Einkommens.
Für Selbstständigerwerbende gilt die Beitragspflicht bis zu einem AHV-pflichtigen Einkommen von CHF 148 200 pro Jahr. Auf darüberhinausgehende Einkommensbestandteile sind keine Beiträge geschuldet.
Wie werden Familienzulagen für Kinder im Ausland ausgerichtet?
Kinder mit Wohnsitz im Ausland
Grundsätzlich ist jenes Land für die Familienzulage zuständig, in dem die Familie ihren Wohnsitz hat.
Unter gewissen Umständen und sofern sozialversicherungsrechtliche Abkommen bestehen, werden Familienzulagen auch an Kinder im Ausland ausgerichtet.
Wenn ein Elternteil in der Schweiz lebt und der andere im EU-EFTA-Raum, ist der Wohnsitzstaat des Kindes massgebend, sofern dort ein Elternteil erwerbstätig ist.
Unter Umständen besteht ein Anspruch auf eine so genannte Differenzzahlung. Diese gleicht den Unterschied verschieden hoher Kinder- und Ausbildungszulagen zwischen zwei Ländern zugunsten der anspruchsberechtigen Person aus.
Zu Regelungen im Detail siehe die Erläuterungen des Bundesamtes für Sozialversicherungen.
Kinder in Ausbildung im Ausland
Für Kinder und Jugendliche mit Wohnsitz in der Schweiz, die im Ausland studieren oder eine Ausbildung absolvieren, besteht weiterhin Anspruch auf Ausbildungszulagen, und zwar weltweit für längstens 5 Jahre.
Dies gilt nur, solange der Wohnsitz in der Schweiz bestehen bleibt. Der Anspruch verwirkt, wenn ein Kind die Schweiz verlässt, um im Ausland bei einem Elternteil zu leben oder wenn es bereits früher am Aufenthaltsort im Ausland lebte oder dort zur Schule ging.
Zu Regelungen im Detail siehe die Erläuterungen des Bundesamtes für Sozialversicherungen.
Quellen und Hinweise
Arten und Ansätze der Familienzulagen in der jährlich aktualisierten, kantonalen Liste der Familienzulagen.
Checkbox Familienzulagen
- Familienzulagen stehen Angestellten und Selbstständigerwerbenden zu.
- Familienzulagen müssen beantragt werden: Angestellte müssen sich bei ihrer Arbeitgeber:in melden, Selbstständigerwerbende melden sich direkt bei der zuständigen Familienausgleichskasse.
- Auch bei Teilzeitarbeit gibt es die vollen Familienzulagen.
- Auch Nichterwerbstätige haben unter bestimmten Voraussetzungen Anspruch auf Familienzulagen.
- Die Höhe der Beiträge an die Familienausgleichkassen und die Höhe der Familienzulagen sind kantonal verschieden hoch. Der Mindestanspruch auf Familienzulagen (Kinderzulagen, Ausbildungszulagen) jedoch ist schweizweit einheitlich geregelt.
- Bei Arbeitsverhinderung (Krankheit, Unfall) werden die Familienzulagen drei Monate weiterbezahlt.
- In gewissen Kantonen können auch Geburts- und Adoptionszulagen beantragt werden.
- Ausbildungszulagen verwirken, wenn die Ausbildung abgebrochen oder zu lange unterbrochen wird.
- Unter gewissen Umständen besteht auch bei einem Aufenthalt im Ausland ein Anspruch auf Ausbildungszulagen (Studium).
- Familienzulagen können 5 Jahre rückwirkend geltend gemacht werden.