Non devono assicurarsi all’AVS le persone che si trattengono in Svizzera solo per breve tempo o che pagano i contributi a un’assicurazione sociale all’estero e per cui il pagamento dei contributi in Svizzera costituirebbe quindi un doppio onere che non si potrebbe equamente imporre.

Per il salario è determinante il salario di base comprensivo di determinati supplementi. È irrilevante se il salario è corrisposto in contanti o in natura, ovvero in forma di prestazioni valutabili in denaro. Un vitto e un alloggio regolari contano come salario se sono a carico della datrice o del datore di lavoro.

Il reddito netto soggetto all’AVS (utile netto annuo) si calcola deducendo dalle entrate lorde tutti i costi dovuti all’attività lucrativa, ma senza detrarre i contributi all’AVS, all’AI e alle IPG.

I costi dovuti all’attività lucrativa sono le uscite e gli investimenti necessari per far funzionare la ditta individuale, come l’affitto per gli spazi commerciali e i costi per infrastrutture, materiali, formazione continua, assicurazioni ecc.

Il seguente elenco ha scopo illustrativo e non è esaustivo.

L’età di riferimento è l’età di pensionamento AVS ufficiale. Per le classi 1964 e più giovani l’età è di 65 anni sia per le donne che per gli uomini. Per le classi più anziane, varia in funzione del sesso.

Il pensionamento può avvenire in modo flessibile.

La rendita di vecchiaia può essere differita, ovvero rinviata, fino a 5 anni oltre l’età di riferimento regolare. Il rinvio minimo è di 12 mesi, quello massimo di 60 mesi. Il rinvio causa un aumento della rendita di vecchiaia tra il 5,2 e il 31,5 per cento.

Con la revisione dell’AVS, nonostante l’aumento dell’età di riferimento, il numero di anni di contribuzione non è stato adeguato ed è quindi tuttora diverso per uomini e donne.

Il periodo di contribuzione è completo se sono pervenuti i contributi per un totale di 44 anni per gli uomini e di 43 anni per le donne, ovvero in teoria dal 21° al 65° anno d’età.

I contributi versati prima del 21° anno d’età servono a colmare eventuali lacune contributive che potrebbero sorgere in seguito.

Sono considerati anni di contribuzione completi gli anni in cui una persona è stata assicurata obbligatoriamente o facoltativamente per almeno 11 mesi durante i quali:

• ha pagato il contributo minimo;
• il coniuge ha versato almeno il doppio del contributo minimo;
• ha avuto diritto ad accrediti per compiti educativi o assistenziali.

Per ogni anno di contribuzione mancante, le rendite di vecchiaia e le rendite per i superstiti sono ridotte di 1/44, ossia circa del 2,27 per cento all’anno.

Se gli uomini raggiungono 44 anni di contribuzione e le donne 43, si parla di rendita completa. Se sono stati pagati i contributi per meno anni vi sono delle lacune, il che comporta una rendita parziale.

I redditi da lavoro registrati a partire dal 21° anno d’età nel conto individuale su cui sono versati i contributi AVS sono sommati e moltiplicati per un fattore di rivalutazione come compensazione del rincaro.

Calcolo della rendita per superstiti: se una persona è deceduta prima del suo 46° anno d’età, viene aggiunto un supplemento di carriera. La somma così ottenuta è divisa per il numero di anni di contribuzione; il risultato è il reddito annuo medio determinante.

Un accredito per compiti educativi è una somma di denaro fittizia di cui si tiene conto automaticamente nel calcolo della rendita per determinare il reddito annuo medio. Per ogni “anno dedicato all’educazione” di figlie e figli fino all’età di 16 anni, i genitori domiciliati in Svizzera ricevono un accredito (al massimo 16 per figlia o figlio).

Un accredito per compiti assistenziali è una somma di denaro fittizia di cui si tiene conto nel calcolo della rendita per determinare il reddito annuo medio. Viene applicato su richiesta se è provato che qualcuno assiste parenti diretti o partner bisognosi di cure.

La rendita di vecchiaia per persone sole (rendita individuale) ammonta al minimo a CHF 1260 e al massimo a CHF 2520. Si ottengono queste rendite se si raggiungono 44 anni di contribuzione completi per gli uomini e 43 per le donne.

Le persone beneficiarie di una rendita di vecchiaia AVS che si assumono il mantenimento delle figlie o dei figli dopo aver raggiunto l’età di pensionamento (età di riferimento) hanno diritto alla rendita per i figli finché questi non hanno ancora compiuto 18 anni o non hanno terminato la loro formazione, ma al massimo fino a 25 anni compiuti.

La rendita per i figli ammonta al 40 per cento della rendita di vecchiaia AVS corrisposta (rendita individuale), ovvero a CHF 504 al minimo e CHF 1008 al massimo.

L’incapacità al guadagno è la perdita della possibilità di guadagno a causa di malattia o infortunio. Questo significa che una persona a causa di motivi di salute non ha nessuna possibilità di svolgere un’attività lavorativa e dunque di guadagnare denaro.

La legge definisce l’incapacità al guadagno nel modo seguente:

è considerata incapacità al guadagno la perdita, totale o parziale, della possibilità di guadagno sul mercato del lavoro equilibrato che entra in considerazione, provocata da un danno alla salute fisica, mentale o psichica e che perdura dopo aver sottoposto l’assicurato alle cure e alle misure d’integrazione ragionevolmente esigibili.

Per valutare la presenza di un’incapacità al guadagno sono considerate esclusivamente le conseguenze del danno alla salute. Inoltre, sussiste un’incapacità al guadagno soltanto se essa non è obiettivamente superabile.

Definizione legale secondo LPGA art. 7.

L’incapacità al guadagno non va confusa con l’incapacità al lavoro.

Incapacità al guadagno significa che una persona non è in grado, o non lo è più, di conseguire qualsiasi tipo di guadagno.

L’incapacità al lavoro, invece, si riferisce soltanto all’attività svolta fino a quel momento, che non può più essere svolta temporaneamente o per sempre. Essa può però eventualmente essere revocata da una riqualifica o da altri provvedimenti che permettono di svolgere un’attività lucrativa in un’altra professione o in un altro settore.

Nelle prestazioni in natura rientrano in primo luogo provvedimenti d’integrazione volti a migliorare la capacità al guadagno. Essi comprendono provvedimenti sanitari, di reinserimento, provvedimenti professionali, mezzi ausiliari nonché indennità giornaliere e rimborso spese di viaggio come prestazioni supplementari.

L'obiettivo dei provvedimenti d’integrazione è quello di migliorare in modo permanente e significativo la capacità lavorativa. I provvedimenti possono essere richiesti già prima della richiesta di prestazioni all’AI, se è prevedibile che una persona per motivi di salute non potrà continuare a essere impiegata presso il posto di lavoro (rilevamento tempestivo).

I provvedimenti in ambito lavorativo comprendono l’orientamento professionale, il collocamento e i contributi per la formazione (riqualifiche).

Le persone di età inferiore ai 20 anni hanno diritto a provvedimenti sanitari destinati all’integrazione nella scuola dell’obbligo, nella formazione professionale iniziale, nella vita professionale o a favorire lo svolgimento delle mansioni consuete.

Le persone con infermità congenite fino al compimento dei 20 anni hanno altresì il diritto a trattamenti sanitari (per le persone che hanno più di 20 anni deve rispondere la cassa malati (LAMal) per i costi relativi alle questioni sanitarie).

Come prestazioni in natura vengono inoltre cofinanziati contributi di assistenza per l’autonomia abitativa a casa nonché mezzi ausiliari per il lavoro e la vita di tutti i giorni.

Provvedimenti d’integrazione

Le prestazioni in denaro sono rendite AI, indennità giornaliere AI durante il periodo d’integrazione (per esempio riqualifica), assegno grandi invalidi e supplemento per cure intensive per persone che necessitano in modo regolare e duraturo di un accompagnamento nell’organizzazione della realtà quotidiana.

Oltre alla durata di contribuzione, la verifica delle possibilità d’integrazione e dell’obbligo di partecipazione, affinché venga pagata una rendita AI devono essere soddisfatte le seguenti condizioni.

L’entità dei contributi versati influisce direttamente sull’ammontare della rendita AI. Per le persone che fino all’invalidità hanno conseguito un reddito da lavoro basso, per quanto riguarda il reddito viene conteggiata una parte inferiore rispetto alle persone con un reddito da lavoro più elevato.

Nel calcolo sono inoltre considerate la durata del pagamento dei contributi ed eventuali lacune contributive all’AVS.

Il sistema di rendite valido dal 2022 conteggia la rendita AI in modo non graduato. Questo significa che ogni grado d’invalidità viene convertito in una parte di rendita.

Il vecchio sistema di rendite distingueva soltanto quattro livelli di rendita e di conseguenza presentava dei salti. I due sistemi continueranno ad esistere parallelamente fino al 2032 poiché per le rendite che vengono conteggiate secondo il vecchio sistema esiste un termine di transizione.

I termini di transizione sono stabiliti come descritto di seguito.

Le rendite che sono state autorizzate graduate in quarti (un quarto, mezza, tre quarti o rendita intera) possono a determinate condizioni essere trasferite nel nuovo sistema di rendite non graduato. A tal fine, il grado d’invalidità deve variare di almeno 5 punti percentuali durante una verifica della rendita.

Se una persona assicurata il 1° gennaio 2022 aveva già compiuto 55 anni (55º compleanno) la rendita AI non viene più trasferita nel sistema non graduato in vigore dal 2022.

Per il calcolo della rendita viene considerato anche lo stato di famiglia: autorità parentale per figlie o figli minorenni o in formazione (rendite supplementari per figli). Nel caso di persone sposate, se entrambi i coniugi ricevono una rendita, questa viene limitata.

I contributi all’assicurazione invalidità (AI) per le persone impiegate ammontano all’1,4 per cento del reddito da lavoro soggetto all’AVS. Sono sostenuti per metà dalla datrice o dal datore di lavoro e per l’altra metà dalla persona impiegata.

Questo significa che dal salario viene dedotto lo 0,7 per cento e la datrice o il datore di lavoro trasferisce l’importo alla cassa di compensazione AVS insieme alla sua parte, anch’essa dello 0,7 per cento.

Le persone indipendenti versano l’1,4 per cento del reddito da lavoro netto soggetto all’AVS derivante da attività lucrativa indipendente trasferendo l’importo alla cassa di compensazione AVS insieme agli altri contributi per le assicurazioni sociali.

Si applica la stessa procedura come per l’AVS. Dipende dalla sostanza e dal reddito sostitutivo.

Le prestazioni complementari non sono una vera e propria assicurazione sociale, ma sono finanziate con le imposte federali e cantonali. Di conseguenza non sono dovuti contributi. Poiché la Confederazione le finanzia soltanto in parte, per il pagamento delle prestazioni complementari possono esistere differenze cantonali.

Una persona con una sostanza inferiore a CHF 100 000 può ridurre annualmente la sua sostanza per un massimo di CHF 10 000. Se spende oltre CHF 10 000 della sua sostanza, l’importo al di sopra di questa soglia è computato come rinuncia alla sostanza.

Se una persona ha una sostanza superiore a CHF 100 000, ne può spendere in un anno al massimo il 10 per cento senza che la spesa venga computata nel calcolo delle prestazioni complementari. L’importo, che supera il 10 per cento è considerato rinuncia alla sostanza.

Per il riconoscimento delle spese è determinante se le spese superano i redditi e se una persona vive a casa oppure in un istituto o in ospedale.

Sono accettate tutte le spese d’importanza vitale per:

• l’abitazione – viene computata una pigione massima, che dipende da un lato dalle dimensioni dell’economia domestica, dunque da quante persone vivono nell’economia domestica, e dall’altro, in quale regione una persona vive, se in un grande centro, in città o in campagna; inoltre viene considerato se si vive in una coabitazione; se l’appartamento deve consentire di spostarsi con una sedia a rotelle viene pagato un aumento (al massimo di CHF 6 420 annui);
• le spese sanitarie – premio effettivo della cassa malati, tuttavia al massimo il premio medio cantonale o regionale, retta messa in conto se una persona vive in un istituto;
• e le altre spese correnti per il sostentamento.

Viene inoltre considerato se una persona deve mantenere figli o figlie.

Per ognuno di questi ambiti le spese non possono superare un determinato importo, rispettivamente vengono considerate soltanto fino a una determinata somma.

Salvo alcune eccezioni, sono computate come reddito tutte le entrate:

• il proprio reddito da lavoro
• il reddito da lavoro della persona coniuge, per l’80 per cento
• le rendite dalla Svizzera o dall’estero
• gli assegni famigliari
• la riduzione dei premi della cassa malati
• le entrate provenienti da sostanza (interessi, ecc.)
• il valore locativo
• il consumo della sostanza e la rinuncia alla sostanza
• il reddito sostitutivo ipotetico nel caso di invalidità parziale o vedovanza
• l’assegno per grandi invalidi
• …

• cure dentarie
• aiuto, cura e assistenza a domicilio o ambulatoriali
• alloggio con assistenza (pianificato, è previsto un dibattito in parlamento ancora nel corso del 2024)
• soggiorni temporanei in un istituto o in un ospedale (al massimo per 3 mesi)
• balneoterapie e soggiorni di convalescenza prescritti dal medico
• regimi dietetici d’importanza vitale
• trasporto al più vicino luogo di cura
• mezzi ausiliari
• franchigia e aliquota percentuale per l’assicurazione sanitaria obbligatoria fino a un massimo di CHF 1000

L’avere di vecchiaia di una persona impiegata assicurata obbligatoriamente presso una cassa pensioni si compone di:

• contributi propri che vengono dedotti dal salario;
• contributi della datrice o del datore di lavoro;
• interesse e interesse composto.

Per una persona assicurata obbligatoriamente nel secondo pilastro, l’avere di vecchiaia al momento del pensionamento si compone per tre quarti circa di contributi delle persone salariate e delle datrici o dei datori di lavoro, e per un quarto circa di ricavi a titolo di interessi. Se sono stati effettuati riscatti, naturalmente il contributo della persona impiegata è più elevato.

L’avere di vecchiaia di persone impiegate il cui reddito annuo non è sufficiente per essere assicurato obbligatoriamente presso una cassa pensioni e che quindi si assicurano a titolo volontario si compone di:

• contributi propri;
• contributi delle datrici o dei datori di lavoro, se possono essere obbligati a versarli o partecipano volontariamente;
• interessi e interessi composti.

Poiché solitamente mancano i contributi delle datrici o dei datori di lavoro, la persona assicurata volontariamente deve fornire contributi propri più elevati al fine di ottenere un avere di vecchiaia paragonabile a quello di una persona assicurata obbligatoriamente.

Osservazione: l’entità della futura rendita dipende anche dall’aliquota di conversione, che in caso di assicurazione volontaria è solitamente inferiore rispetto a quella nel regime obbligatorio.

Molte persone impiegate a tempo parziale o con diversi impieghi, e i cui salari non sono assicurati obbligatoriamente presso la cassa pensioni, per il risparmio di vecchiaia istituiscono un pilastro 3a. Tuttavia esso non è un’assicurazione e non prevede una rendita.

L’avere di vecchiaia di persone con un’attività indipendente assicurato volontariamente presso una cassa pensioni (LPP) si compone di:

• contributi propri;
• interesse e interesse composto.

Poiché mancano i contributi delle datrici o dei datori di lavoro, la persona indipendente deve fornire contributi propri più elevati al fine di ottenere un avere di vecchiaia paragonabile a quello di una persona assicurata obbligatoriamente.

Osservazione: l’entità della futura rendita dipende anche dall’aliquota di conversione, che in caso di assicurazione volontaria è solitamente inferiore rispetto a quella nel regime obbligatorio.

Molte persone indipendenti, invece che sul secondo pilastro, puntano sul risparmio individuale per la vecchiaia con il pilastro 3a. Tuttavia esso non èun’assicurazione e non prevede una rendita.

L’avere di vecchiaia in un determinato momento viene convertito in una rendita in seguito versata per il resto della vita.

In alternativa, qualora il regolamento della cassa pensioni lo permetta, l’avere di vecchiaia può anche essere versato sotto forma di capitale.

Le persone che al momento del pensionamento (età di riferimento) si occupano del mantenimento di figlie o figli di età inferiore ai 18 anni ricevono per ogni figlia o figlio una rendita supplementare per un importo minimo equivalente al 20 per cento della rendita di vecchiaia. Per una figlia o un figlio in formazione o invalido, il diritto sussiste fino a un’età di 25 anni.

È determinante se alla persona assicurata spetta o meno una rendita di vecchiaia.

Nota: se nel regime sovraobbligatorio la rendita è superiore rispetto al regime obbligatorio, non viene versata alcuna rendita LPP supplementare per figli.

Il diritto a percepire una rendita d’invalidità della cassa pensioni inizia a partire da un grado d’invalidità del 40 per cento (analogamente all’AI del primo pilastro), ovvero quando a causa di una limitazione dovuta a ragioni di salute le autorità hanno riconosciuto un’incapacità al guadagno di almeno il 40 per cento (procedura AI).

La rendita della cassa pensioni viene corrisposta se la persona assicurata all’insorgere dell’invalidità era assicurata presso la cassa pensioni (assicurazione di rischio).

Se una persona percepisce una rendita d’invalidità della cassa pensioni e deve mantenere figlie o figli minorenni (minori di 18 anni) oppure figlie o figli in formazione (fino a 25 anni), per ogni figlia o figlio sussiste un diritto a una rendita per figli per un importo pari al 20 per cento della rendita d’invalidità.

Nota: se nel regime sovraobbligatorio la rendita è superiore rispetto al regime obbligatorio, questa è sufficiente e non viene versata alcuna rendita LPP supplementare per figli.

Se una persona muore prima dell’età di pensionamento, la persona coniuge oppure il partner registrato o la partner registrata riceve una rendita vedovile che corrisponde al 60 per cento di una rendita d’invalidità della cassa pensioni.

Se la persona assicurata muore dopo il pensionamento, la persona superstite riceve una rendita di vecchiaia che corrisponde al 60 per cento di una rendita d’invalidità della cassa pensioni.

L’ottenimento di una rendita vedovile sottostà a determinate condizioni. La persona superstite deve:

• rispondere per il mantenimento di almeno una figlia o un figlio oppure;
• avere più di 45 anni e il matrimonio deve essere durato almeno 5 anni.

Se nessuna delle due condizioni è soddisfatta, sussiste il diritto a un’indennità vedovile unica equivalente all’ammontare di 3 rendite annue.

Se una persona assicurata muore prima del pensionamento e ha figlie o figli minorenni (al di sotto dei 18 anni), per ogni figlia o figlio ha diritto a una rendita per orfani, che corrisponde al 20 per cento di una rendita d’invalidità della cassa pensioni. Per una figlia o un figlio in formazione o invalido, il diritto sussiste fino all’età di 25 anni.

Se la persona assicurata muore dopo il pensionamento e ha figlie o figli minorenni (al di sotto dei 18 anni), per ogni figlia o figlio ha diritto a una rendita per orfani, che corrisponde al 20 per cento di una rendita di vecchiaia della cassa pensioni. Per una figlia o un figlio in formazione o invalido, il diritto sussiste fino all’età di 25 anni.

I coniugi divorziati sono equiparati alle vedove e ai vedovi, a condizione che il matrimonio sia durato almeno 10 anni e la persona deceduta abbia degli obblighi di mantenimento nei confronti della persona superstite. È determinante la sentenza di divorzio.

Secondo la prestazione di libero passaggio, l’avere di vecchiaia risparmiato appartiene alla persona assicurata anche se questa non può disporne liberamente, ma con un cambiamento di datrice o datore di lavoro, o lo scioglimento del rapporto di lavoro, può “portarlo con sé”.

Rientrano nel capitale di libero passaggio:

• i depositi della persona assicurata (riscatti, prestazioni di libero passaggio fornite);
• i contributi personali della persona assicurata (deduzioni salariali);
• nel primato di contributi, i contributi della datrice o del datore di lavoro;
• nel primato delle prestazioni si aggiunge un supplemento che dipende dall’età;
• l’utile da interessi sul capitale totale.

In caso di cambiamento di datrice o datore di lavoro, l’avere di vecchiaia risparmiato viene trasferito alla cassa pensioni della nuova datrice o del nuovo datore di lavoro. Il denaro versato in questa forma conta quindi come avere di vecchiaia presso la nuova cassa pensioni.

In caso di scioglimento del rapporto di lavoro, l’avere di vecchiaia risparmiato può essere trasferito su un conto di libero passaggio presso una banca o su una polizza di libero passaggio presso un’assicurazione. Anche la Fondazione istituto collettore LPP offre questa prestazione. Per le professioniste e i professionisti della cultura questa è probabilmente la soluzione migliore, invece che investire il denaro o assicurarlo.

Le persone assicurate che escono dalla cassa pensioni devono comunicare a quest’ultima dove il denaro di libero passaggio deve essere trasferito. In caso contrario, al più tardi dopo due anni, la rispettiva cassa pensioni deve trasferire il denaro di libero passaggio all’istituto collettore.

Ogni anno le autorità svizzere lanciano un appello richiamando l’attenzione sugli averi di vecchiaia dimenticati. Chi presume di avere diritto ad averi dimenticati può annunciarsi presso le autorità incaricandole di svolgere una ricerca degli averi.

Richiesta di ricerca

Le regolamentazioni esatte possono essere consultate nella legge sul libero passaggio. Queste si applicano sia sulla parte obbligatoria che su quella del regime sovraobbligatorio delle casse pensioni.

In caso di divorzio o scioglimento di un’unione domestica registrata ogni coniuge o partner ha diritto alla metà delle prestazioni di uscita dell’altra persona a seconda della durata del matrimonio o dell’unione domestica registrata. I compiti di assistenza vengono considerati e conteggiati.

Questo conguaglio è applicabile anche se in quel momento il coniuge oppure la persona partner registrata è invalida. Se la persona coniuge oppure la partner registrata o il partner registrato è già pensionato, viene divisa la rendita di vecchiaia invece del capitale di previdenza. Sono determinanti la durata del matrimonio o dell’unione domestica registrata e i bisogni di previdenza.

Le persone impiegate che perdono il lavoro dopo aver compiuto 58 anni a causa di una disdetta da parte della datrice o del datore di lavoro possono richiedere che la loro copertura assicurativa presso la cassa pensioni continui. Continuano a essere assicurate alle condizioni valide fino a quel momento nell’assicurazione di rischio contro l’invalidità e il decesso e possono lasciare invariato il capitale di vecchiaia oppure ampliarlo ulteriormente. Devono tuttavia rispondere autonomamente per tutti i contributi e i costi amministrativi.

L’avere della cassa pensioni può essere prelevato per investimenti e finanziamenti parziali della proprietà di abitazioni. L’immobile o l’appartamento deve essere abitato dalla persona stessa (domicilio e uso proprio). Il prelievo per la proprietà di abitazioni è possibile ogni cinque anni per:

• acquistare o costruire una casa;
• acquistare quote di partecipazione a un’abitazione in cooperativa;
• restituire prestiti ipotecari (ammortamenti)

Il prelievo libero per l’acquisto di una proprietà di abitazioni è possibile soltanto fino all’età di 50 anni e per un massimo equivalente alla prestazione di libero passaggio, dopodiché non è più possibile richiedere l’intero importo (protezione della rendita).

Il denaro che viene prelevato per la proprietà di abitazioni può successivamente essere versato nuovamente nella cassa pensioni. La restituzione è possibile fino al momento in cui inizia il diritto alle prestazioni per la vecchiaia. In questo modo, nonostante il prelievo anticipato, è possibile assicurarsi una futura rendita più elevata della cassa pensioni.

L’avere di vecchiaia risparmiato presso la cassa pensioni può essere impiegato per l’avvio di un’attività lucrativa indipendente secondo le modalità seguenti:

• dopo la cessazione dell’attività esercitata fino a quel momento come persona impiegata;
• dopo la cessazione dell’attività svolta fino a quel momento come persona indipendente per avviare un’attività lucrativa indipendente in un settore professionale diverso.

Chi emigra definitivamente dalla Svizzera per prendere domicilio in un altro Stato al di fuori dello spazio UE-AELS può farsi versare l’avere della cassa pensioni. A differenza di quanto prescritto per il prelievo del pilastro 3a, per la cassa pensioni è necessario lasciare lo spazio UE-AELS.

Se la prestazione di uscita della cassa pensioni risultasse inferiore a un contributo annuo, l’avere può essere prelevato poiché è considerato esiguo.

Le rendite del secondo pilastro (rendita di vecchiaia, rendita AI, rendita per superstiti) vanno dichiarate come reddito.

Sul prelievo o sui prelievi parziali dell’avere di vecchiaia (prelievo di capitale) è dovuta un’imposta sul capitale separata. Più è elevato l’importo in denaro prelevato, più risulta elevato il tasso di interesse (progressione fiscale). In caso di domicilio in Svizzera, è determinante il domicilio della persona assicurata; in caso di domicilio all’estero viene riscossa un’imposta alla fonte presso la sede della cassa pensioni.

Le casse pensioni sono fondazioni di diritto privato o pubblico:

• istituti di proprietà dell’azienda di una datrice o di un datore di lavoro oppure di un gruppo;
• istituti collettivi per più datrici o datori di lavoro;
• istituti comuni per datrici o datori di lavoro oppure per membri di un’associazione (associazioni professionali).

La Fondazione Fondo di garanzia LPP è un ente svizzero della previdenza professionale con compiti di assistenza.

Se una cassa pensioni viene a trovarsi in una posizione di squilibrio finanziario e non è più in grado di pagare i debiti, il Fondo di garanzia fa in modo che le prestazioni legali per le persone assicurate vengano garantite.

In caso di sviluppo sfavorevole della struttura per età di una cassa pensioni, questa può ottenere sovvenzioni dal Fondo di garanzia. La struttura per età risulta sfavorevole quando sussiste uno squilibrio tra persone assicurate attive (con attività lucrativa) e passive (pensionate).

La Fondazione Fondo di garanzia LPP gestisce l’ufficio per gli averi dimenticati delle casse pensioni e rappresenta l’ufficio di collegamento per la previdenza professionale secondo gli accordi bilaterali con l’UE e l’AELS.

Fondo di garanzia LPP

L’Associazione europea di libero scambio (AELS) ha 4 Stati membri:

• Islanda
• Liechtenstein
• Norvegia
• Svizzera

L’AELS è un’organizzazione interstatale che promuove il libero scambio e l’integrazione economica tra i quattro Stati membri. L’attività dell’Associazione si fonda sulla Convenzione AELS e su una rete mondiale di accordi di libero scambio e partenariato.

L’Unione europea (UE) ha 27 Stati membri:

• Austria
• Belgio
• Bulgaria
• Cipro
• Croazia
• Danimarca
• Estonia
• Finlandia
• Francia
• Germania
• Grecia
• Irlanda
• Italia
• Lettonia
• Lituania
• Lussemburgo
• Malta
• Paesi Bassi
• Polonia
• Portogallo
• Repubblica ceca
• Romania
• Slovacchia
• Slovenia
• Spagna
• Svezia
• Ungheria

L’età di riferimento è l’età di pensionamento AVS ufficiale. Per le classi 1964 e più giovani l’età è di 65 anni sia per le donne che per gli uomini. Per le classi di età più anziane, varia tra donne e uomini.

Il “piccolo contributo” per il pilastro 3a è di CHF  7258  . È l’importo massimo che le persone con un’attività lucrativa possono versare per anno civile, se sono affiliate a un istituto di previdenza professionale (LPP). Si tratta di:

• persone impiegate per le quali sono stati versati i contributi obbligatori al secondo pilastro;
• persone impiegate che versano volontariamente contributi al secondo pilastro;
• persone con un’attività indipendente che si sono assicurate volontariamente presso una cassa pensioni.

Il “grande contributo” per il pilastro 3a è il 20 per cento del reddito da lavoro soggetto all’AVS, limitato a CHF 36 288 per anno civile (corrisponde a un reddito annuo massimo di CHF 181 440).

Possono versare un importo massimo di CHF 36 288 le persone con un’attività lucrativa che non appartengono a una cassa pensioni:

• persone impiegate per le quali non sono stati versati contributi in una cassa pensioni perché il loro reddito da lavoro soggetto all’AVS per datrice o datore di lavoro è inferiore al limite di reddito di CHF 22 680;
• persone con un’attività indipendente che non si sono assicurate presso una cassa pensioni.

I conti di previdenza 3a vengono chiusi regolarmente in età di riferimento per la pensione, gli averi possono però essere prelevati già fino a 5 anni prima dell’età di riferimento (uomini fino all’età di 70 anni, donne fino a 69 o 70 anni, a seconda dell’età, vedi età di riferimento).

Chi continua a esercitare un’attività lucrativa una volta raggiunta l’età di riferimento per la pensione ed è in grado di dimostrarlo, può posticipare il prelievo fino a 5 anni dopo l’età di riferimento per la pensione.

Per i singoli conti 3a non è possibile un prelievo flessibile, rispettivamente un prelievo parziale, come è ad esempio il caso per la rendita AVS. Quando vengono prelevati gli averi 3a, indipendentemente dalla modalità di prelievo, l’avere viene rilevato per le imposte sul reddito. Vedi anche sotto “prelievo eccezionale”.

Per tutti i pagamenti vanno pagate le imposte.

A determinate condizioni il prelievo anticipato del pilastro 3a è possibile già prima dell’età di pensionamento.

Gli averi 3a possono essere utilizzati per l’avvio di un’attività lucrativa indipendente con le seguenti modalità:

• dopo la cessazione dell’attività svolta fino a quel momento come persona impiegata e l’inizio di un’attività lucrativa indipendente nell’arco di un anno;
• dopo la cessazione dell’attività svolta fino a quel momento come persona indipendente e l’inizio di un’attività lucrativa indipendente in un settore professionale diverso nell’arco di un anno.

L’avere del pilastro 3a può essere trasferito e impiegato per il riscatto nel secondo pilastro. In questo modo per esempio, le persone con un’attività indipendente possono trasformare indirettamente gli averi di previdenza del pilastro 3a in una futura rendita del secondo pilastro.

La condizione è che esista un secondo pilastro o che venga istituito, e che l’avere di previdenza 3a venga trasferito direttamente nel secondo pilastro. Il trasferimento è fiscalmente neutro, questo significa che non viene tassato.

Viceversa, il trasferimento dell’avere di vecchiaia dal secondo pilastro (cassa pensioni) al pilastro 3a non è possibile.

Il pilastro 3a può essere prelevato per investimenti e finanziamenti parziali nella proprietà di abitazioni. L’immobile o l’appartamento deve essere abitato dalla persona stessa (domicilio e uso proprio). Il prelievo per la proprietà di abitazioni è possibile ogni 5 anni (ogni 5 anni possono essere chiusi uno o più conti 3a per la proprietà di abitazioni):

• per acquistare o costruire una casa;
• per acquistare quote di partecipazione ad un’abitazione in cooperativa;
• per la restituzione di prestiti ipotecari.

Chi emigra definitivamente dalla Svizzera e trasferisce il domicilio all’estero, può farsi versare anticipatamente gli averi 3a. Nel secondo pilastro invece, un prelievo anticipato del capitale di vecchiaia in caso di emigrazione è possibile soltanto se si lascia lo spazio UE/AELS.

Chi è assicurato solo nel primo pilastro attraverso un’assicurazione invalidità (AI) e non altrove contro il rischio di un’invalidità, se riceve dall’assicurazione invalidità (AI) una rendita intera, può farsi pagare l’intero avere del pilastro 3a già prima dell’età di pensionamento.

Con il pensionamento, l’avere risparmiato nel pilastro 3a viene pagato alla persona titolare del conto bancario 3a, rispettivamente della polizza assicurativa 3a. Se decede prima del prelievo, l’avere viene pagato alle persone che secondo la legge vi hanno diritto (persone beneficiarie ai sensi del diritto di previdenza). L’ordine delle persone beneficiarie può essere modificato.

Da una modifica del diritto successorio nel 2023, gli averi 3a non rientrano più nella massa ereditaria. Questo significa che gli averi 3a non devono essere suddivisi secondo il diritto successorio tra le eredi e gli eredi legali. L’avere viene però considerato nel calcolo delle porzioni legittime: gli averi 3a vengono computati nella sostanza che una persona lascia. Su questo si basa il diritto legale all’eredità delle eredi e degli eredi (porzioni legittime).

L’ordine delle persone beneficiarie per il pagamento di averi 3a vale soltanto per la parte dell’avere che non era ancora stato prelevato quando la persona deceduta era ancora in vita. Se è già stato prelevato in parte o completamente, la parte che ne resta rientra nella massa ereditaria. Se in caso di successione non ne rimane più nulla, non viene considerato.

Il pagamento di averi 3a è assoggettato alle imposte.

1. La persona coniuge superstite, o la persona partner registrata superstite (persona partner dello stesso sesso iscritta nel registro dello stato civile, non convivente).

2. Le persone seguenti (è possibile nominare più persone beneficiarie):

• le discendenti e i discendenti diretti (figli);
• persone fisiche (non persone giuridiche), che sono state sostenute in misura notevole dalla persona deceduta;
• persone fisiche che prima del decesso hanno condotto ininterrottamente per almeno cinque anni una comunione di vita con la persona deceduta;
• persone fisiche che insieme alla persona deceduta devono mantenere uno o più figlie o figli comuni.

3. I genitori

4. I fratelli e le sorelle

5. Altre persone eredi

Se non altrimenti specificato viene applicato l’ordine legale dei beneficiari.

È prescritto in modo invariabile l’ordine legale della gerarchia 1 e 2. A partire dal punto 3 l’ordine può essere modificato liberamente.

I diritti delle singole persone vanno citati esattamente. Le o i partner conviventi rientrano tra le altre persone eredi (punto 5).

La cosa migliore è inserire l’ordine in un testamento o in un contratto successorio. È altresì possibile lasciare una conferma scritta alla banca o all’assicurazione dove la previdenza 3a è stata istituita. Si raccomanda in ogni caso di mettere per iscritto le volontà.

È considerata malattia qualsiasi danno alla salute fisica, mentale o psichica che non sia la conseguenza di un infortunio e che richieda un esame o una cura medica oppure provochi un’incapacità al lavoro.

Sono considerate infermità congenite le malattie presenti a nascita avvenuta.

Definizione legale secondo la LPGA, art. 3

È considerato infortunio qualsiasi influsso dannoso, improvviso e involontario, apportato al corpo umano da un fattore esterno straordinario che comprometta la salute fisica, mentale o psichica o provochi la morte.

Definizione legale secondo la LPGA, art. 4

Per “trattamento ambulatoriale” si intende un trattamento eseguito da una medica o un medico oppure in una clinica senza pernottamento. La paziente o il paziente lascia il luogo dell’esame o del trattamento il giorno stesso senza necessitare di un letto in cui trascorrere la notte.

Un “trattamento stazionario” richiede il ricovero in ospedale con pernottamento.

Gli ospedali si basano sul principio “ambulatoriale prima di stazionario”. Questo significa che, quando possibile e opportuno, gli interventi sono eseguiti in ambito ambulatoriale e non stazionario. Nell’ordinanza sulle prestazioni (OPre) sono descritti gli interventi che vengono eseguiti e rimborsati (secondo tariffa) solo in ambito ambulatoriale.

OPre art. 3 c e allegato 1a

Se in un Cantone non vi è un ospedale qualificato per un determinato trattamento, questo può avvenire anche in un altro Cantone. Se non sussiste una garanzia di assunzione dei costi, la persona assicurata dovrà pagare da sé i costi aggiuntivi, a meno che non disponga di un’adeguata assicurazione complementare facoltativa.

La legge federale sull’assicurazione malattie (LAMal) disciplina l’assicurazione di base obbligatoria.

Le assicurazioni complementari facoltative si fondano sulla legge federale sul contratto d’assicurazione (LCA).

Per questo motivo, nel contesto dell’assicurazione malattie obbligatoria si parla di prestazioni ai sensi della LAMal e in quello delle assicurazioni complementari facoltative di prestazioni ai sensi della LCA.

Ogni Cantone ha un proprio elenco degli ospedali, nel quale figurano gli ospedali pubblici e privati per i quali le casse malati possono fornire prestazioni nell’ambito dell’assicurazione di base obbligatoria ai sensi della LAMal.

Le assicurazioni devono assumersi al massimo il 45 per cento dei costi dei trattamenti di pazienti negli ospedali elencati; l’importo rimanente pari al massimo al 55 per cento del totale è a carico dei Cantoni.

Per i trattamenti ambulatoriali rimborsati dall’assicurazione di base obbligatoria ai sensi della LAMal, le pazienti e i pazienti possono scegliere liberamente da chi far trattare la propria malattia (studio medico, medica o medico ecc.). Tuttavia, determinati modelli assicurativi limitano la libera scelta, in particolare quelli che consentono di risparmiare sui premi.

Nei casi che richiedono un trattamento stazionario, le pazienti e i pazienti possono scegliere liberamente tra gli ospedali che figurano nell’elenco del loro Cantone di domicilio. Le tariffe rimunerate per il rispettivo trattamento dall’assicurazione di base obbligatoria ai sensi della LAMal sono definite con precisione (importi forfettari per caso, SwissDRG).

Se un trattamento avviene in un ospedale che non figura nell’elenco del Cantone di domicilio, l’assicurazione malattie obbligatoria non se ne assumerà i costi, eccetto nei casi di urgenza. Pertanto le pazienti e i pazienti devono farsi carico dei costi, salvo nei casi di emergenza, oppure devono avere un’assicurazione complementare facoltativa ai sensi della LCA che si assuma le spese.

Per determinati trattamenti elettivi e operazioni elettive può essere necessario ricoverare le pazienti e i pazienti in un ospedale specializzato che non figura nell’elenco degli ospedali. Per la copertura dei relativi costi da parte dell’assicurazione di base obbligatoria ai sensi della LAMal, normalmente è necessario chiedere previamente una garanzia di assunzione dei costi scritta al servizio medico cantonale del Cantone di domicilio.

Per le cure ambulatoriali a domicilio (costi del personale infermieristico, servizi Spitex) e in una casa di cura, le casse malati pagano un importo fisso all’ora o al giorno. Le persone in cura devono pagare una propria quota dei costi. La parte rimanente è assunta dai Cantoni.

Per legge, le persone impiegate sono obbligatoriamente assicurate contro i costi conseguenti agli infortuni che si verificano sul lavoro e sul tragitto per recarsi al lavoro o sulla via di ritorno attraverso l’apposita assicurazione contro gli infortuni professionali (LAINF). L’assicurazione contro gli infortuni professionali non fa parte dell’assicurazione malattie obbligatoria (LAMal). Se il grado di occupazione di almeno un impiego supera le 8 ore settimanali, le persone impiegate sono tutelate anche contro le malattie professionali e, durante il tempo libero, contro i costi dovuti agli infortuni non professionali (INP).

Poiché le persone con un’attività indipendente non possono assicurarsi contro i costi conseguenti agli infortuni mediante l’assicurazione contro gli infortuni professionali o possono farlo solo con difficoltà, normalmente sono assicurate contro gli infortuni presso la cassa malati.

In Svizzera, la salute dentale fa parte solo limitatamente delle cure mediche di base previste dall’assicurazione malattie obbligatoria. È coperta obbligatoriamente una quota dei costi in caso di problemi ai denti legati a una malattia grave dell’apparato masticatorio o a una malattia grave sistemica nonché in seguito a infortuni, qualora non se ne faccia carico nessun’altra assicurazione.

L’assicurazione malattie obbligatoria rimborsa solo limitatamente le spese di trasporto e di salvataggio e si assume solo quelle necessarie dal punto di vista medico. Essa partecipa nella misura del 50 per cento alle:

• spese di trasporto, per un massimo di CHF 500.– all’anno
• spese di salvataggio, per un massimo di CHF 5000.– all’anno

Le spese di salvataggio sono sempre a carico della persona da salvare, a prescindere dal fatto che abbia chiamato i soccorsi personalmente o che siano stati avvertiti da un’altra persona.

L’assicurazione malattie obbligatoria si assume i costi di determinate vaccinazioni ai fini della prevenzione.

L’assicurazione malattie obbligatoria copre i costi di occhiali e lenti a contatto solo per le minorenni e i minorenni. La copertura assicurativa non si applica alle persone adulte. A tal fine vanno stipulate assicurazioni complementari facoltative ai sensi della LCA.

L’assicurazione malattie obbligatoria non si assume la perdita di salario o di guadagno.

In caso di malattia, attraverso la legge sul lavoro le persone impiegate beneficiano di una protezione del salario di durata limitata. Le datrici e i datori di lavoro possono stipulare per il proprio personale, presso una cassa malati o un’altra compagnia assicurativa, un’assicurazione d’indennità giornaliera che indennizza la perdita di salario in caso di malattia. Per le persone impiegate, i costi dovuti agli infortuni sono a carico dell’assicurazione contro gli infortuni professionali.

Le persone con un’attività indipendente devono stipulare personalmente un’assicurazione d’indennità giornaliera per la perdita di guadagno dovuta a malattia e infortunio.

Le prestazioni non contemplate dall’assicurazione malattie obbligatoria possono essere coperte mediante assicurazioni complementari facoltative (LCA). I relativi contratti possono essere stipulati con ogni cassa malati che offre assicurazioni complementari facoltative. L’assicurazione di base obbligatoria (LAMal) e le assicurazioni complementari facoltative (LCA) non devono essere obbligatoriamente stipulate presso la stessa cassa malati.

All’assicurazione di base obbligatoria si applica la legge federale sull’assicurazione malattie (LAMal). Alle assicurazioni complementari facoltative si applica la legge sul contratto d’assicurazione (LCA), che lascia ampio margine di manovra alle compagnie assicurative per quanto concerne le loro offerte. Esse possono definire per conto loro le prestazioni, rifiutare l’ammissione di persone a un’assicurazione complementare facoltativa e formulare riserve.

Il premio di cassa malati per l’assicurazione malattie obbligatoria è il contributo assicurativo da pagare mensilmente alla cassa malati. L’importo del premio dipende:

• dalla cassa malati scelta
• dal modello assicurativo scelto
• dalla franchigia scelta
• dal luogo di domicilio
• dall’età (persone adulte, giovani adulti e adulte fino ai 25 anni, minorenni fino ai 18 anni)

La franchigia è l’importo attraverso il quale una persona assicurata deve partecipare personalmente alle spese sanitarie ogni anno. Se non si fruisce di alcuna prestazione, non deve essere pagata nessuna franchigia. Se invece vengono generati dei costi, la cassa malati vi partecipa solo una volta esaurita la franchigia.

La franchigia può essere scelta annualmente. Più è elevata, minori saranno i premi mensili della cassa malati. Per le persone adulte la franchigia più bassa è di CHF 300 e quella più elevata di CHF 2500; per le minorenni e i minorenni quella più bassa è di CHF 0 e quella più elevata di CHF 600.

Una volta esaurita la franchigia, la persona assicurata deve partecipare al 10 per cento degli ulteriori costi. Questa cosiddetta aliquota percentuale è limitata a CHF 700 all’anno per le persone adulte e a CHF 350 all’anno per le minorenni e i minorenni.

Se le spese sanitarie superano la franchigia e l’aliquota percentuale, la cassa malati si assume la totalità dei costi.

Il contributo ai costi di degenza ospedaliera è un importo forfettario giornaliero da pagare in caso di soggiorno in ospedale. Compensa i costi che esisterebbero eventualmente anche stando a casa, per esempio per il cibo.

Il contributo ai costi di degenza ospedaliera ammonta a CHF 15 al giorno, a prescindere dalla franchigia e dall’aliquota percentuale.

Non devono pagare il contributo ai costi di degenza ospedaliera le donne incinte, le minorenni e i minorenni nonché le giovani adulte e i giovani adulti in formazione.

Le persone che ricevono cure ambulatoriali a casa (da Spitex, personale infermieristico) o in una casa di cura devono assumersi una quota dei costi, che ammonta al massimo al 20 per cento della parte pagata dalla cassa malati ai fornitori di prestazioni (Spitex, personale infermieristico, casa di cura ecc.).

L’ammontare dei contributi alle cure versati dalle assicurazioni è determinato dal Consiglio federale. La quota che deve essere pagata dalle persone in cura ammonta al massimo a CHF 15.35 al giorno (ca. CHF 460 al mese) per le cure a domicilio e a CHF 23 al giorno (ca. CHF 690 al mese) per quelle in una casa di cura.

L’assicurazione di base obbligatoria può essere disdetta per la fine dell’anno con preavviso di un mese allo scopo di cambiare cassa malati. Ciò significa che la disdetta deve essere presentata alla cassa malati entro il 30 novembre.

Nel modello standard, l’assicurazione di base può essere disdetta anche per fine giugno con preavviso di tre mesi. Per modello standard si intende che è stata scelta la franchigia standard e non si è optato per un modello di assicurazione speciale, come l’HMO, la telemedicina ecc.

Se la cassa malati stabilisce un nuovo premio assicurativo, il termine di disdetta dura solo un mese.

Le disdette per via elettronica mediante la compilazione di moduli sui siti web delle casse malati o anche per e-mail sono ammesse. La cosa importante in caso di disdetta è ottenere una conferma della stessa da parte della cassa malati. Chi vuole andare sul sicuro invia la disdetta tramite lettera per posta raccomandata.

Le assicurazioni complementari facoltative possono essere disdette per fine dicembre con preavviso di tre mesi. La disdetta deve avvenire entro il 30 settembre. Se viene presentata troppo tardi, il contratto di assicurazione prosegue anche durante l’anno seguente.

Ogni Cantone decide da sé cosa intende per condizioni economiche modeste. Un reddito imponibile di CHF 40 000 può dare diritto alla riduzione dei premi in un Cantone e in un altro no. Chi non raggiunge il minimo vitale normalmente ha diritto alla riduzione dei premi. Alcuni Cantoni sgravano ulteriormente le famiglie.

È considerata malattia qualsiasi danno alla salute fisica, mentale o psichica che non sia la conseguenza di un infortunio e che richieda un esame o una cura medica oppure provochi un’incapacità al lavoro.

Sono considerate infermità congenite le malattie presenti a nascita avvenuta.

Definizione legale secondo la LPGA, art. 3

• Persone impiegate a tempo pieno o a tempo parziale
• Persone per cui l’impiego è l’attività principale o un’attività accessoria
• Assistenti
• Praticanti
• Volontarie e volontari
• Persone impiegate temporaneamente
• Tirocinanti
• Persone attive presso una datrice o un datore di lavoro in vista di una scelta professionale
• Persone addette alle pulizie
• Persone addette al supporto tecnico
• Insegnanti privati
• Babysitter
• Familiari attivi nell’impresa della datrice o del datore di lavoro qualora ricevano una retribuzione in contanti o siano soggetti all’AVS
• Ecc.

Le professioni delle arti sceniche (teatro, danza, opera), ad esempio, comportano un maggiore rischio di cadute, danni all’udito (musica), usura delle articolazioni (danza) ecc.

Le attività nel campo delle arti figurative sono considerate a rischio se sono eseguite in modo negligente (lavori artigianali con utensili inadatti, infortuni con macchinari, carenza di dispositivi di protezione, mancato rispetto di misure di sicurezza, vapori, polvere, rischio di caduta).

Inoltre le professioniste e i professionisti della cultura sono a rischio di burnout in misura maggiore alla media.

Le prestazioni in natura comprendono le cure mediche, le prestazioni sanitarie, il rimborso delle spese e i mezzi ausiliari. Vige la libera scelta della medica o del medico nonché la libera scelta dell’ospedale, della clinica di riabilitazione e della terapeuta o del terapeuta.

L’assicurazione contro gli infortuni si assume anche le prestazioni di cura dispensate a domicilio e indennizza privati e familiari che forniscono prestazioni di cura in casa.

Tutte le prestazioni sono esenti da aliquota percentuale e da franchigia. La copertura vale a livello mondiale al massimo fino a un ammontare doppio rispetto a quello che sarebbe stato fatturato in Svizzera.

Diversamente dall’assicurazione malattie (LAMal), le persone tutelate dall’assicurazione contro gli infortuni non devono pagare né una franchigia ne altre partecipazioni ai costi.

Per sostituire il reddito da lavoro in caso di infortunio o malattia, chi esercita un’attività indipendente necessita inoltre di un’assicurazione d’indennità giornaliera.

Contano come salario il salario soggetto all’AVS e le indennità giornaliere delle assicurazioni sociali:

• le indennità giornaliere dell’assicurazione contro gli infortuni (LAINF)
• le indennità giornaliere dell’assicurazione invalidità (AI)
• le indennità giornaliere di malattia
• l’indennità di perdita di guadagno per chi presta servizio (IPG)
• l’indennità di maternità (IMat)
• l’indennità per l’altro genitore (IAG)
• l’indennità di assistenza (IAss)
• l’indennità di adozione (IAdo)
• gli assegni familiari (AF)

Contano anche i salari delle persone pensionate esonerate dall’obbligo di contribuire all’AVS; non vi è alcuna franchigia.

Inoltre l’ammontare del premio dipende dal rischio comportato dal settore professionale.

Per una massa salariale dell’insieme del personale fino a CHF 10 000 all’anno, i premi per l’assicurazione obbligatoria contro gli infortuni ammontano a CHF 100 forfettari all’anno. Se la massa salariale è maggiore, all’assicurazione va indicato il salario annuo presumibile.

Le riduzioni avvengono in particolare in caso di:

• provocazione intenzionale
• negligenza grave
• commissione di un reato (crimini e delitti)
• pericoli straordinari e atti temerari (nessuna riduzione in caso di atti di salvataggio di persone; in caso di atti temerari durante il salvataggio di animali o cose invece sì)
• rifiuto di cure e di provvedimenti d’integrazione esigibili
• prestazione di servizio militare all’estero (anche servizio mercenario); partecipazione ad atti di guerra, atti di terrorismo, disordini, risse e baruffe; forti provocazioni

Maggiori spiegazioni sulle riduzioni sono disponibili nei testi di legge (LAINF art. 37-39, OAINF art. 50-61, LPGA art. 21).

Le persone disoccupate che sono ammalate per più di 30 giorni non sono più considerate idonee al collocamento e quindi non hanno più diritto alle indennità giornaliere di disoccupazione. La perdita di guadagno può essere assunta da un’assicurazione d’indennità giornaliera per malattia con inizio delle prestazioni a partire dal 31° giorno, la quale va stipulata e pagata come assicurazione individuale da parte della persona disoccupata stessa.

L’assicurazione d’indennità giornaliera per malattia fornisce prestazioni finché non subentra l’assicurazione invalidità (AI), ma al massimo fino all’esaurimento della durata concordata dell’assicurazione (di norma tra 710 e 730 giorni).

Se una rendita dell’assicurazione invalidità è assegnata retroattivamente, le indennità giornaliere di malattia versate sono considerate un anticipo dei pagamenti dell’AI.

Le persone assicurate presso una cassa pensioni hanno diritto a una rendita d’invalidità ai sensi della legge sulla previdenza professionale (LPP). Questa completa la rendita d’invalidità dell’assicurazione invalidità. Tuttavia, a seconda del loro regolamento, le casse pensioni possono rimandare le loro rendite d’invalidità.

Le prestazioni in natura sono cosiddetti provvedimenti inerenti al mercato del lavoro, che hanno l’obiettivo di reintegrarvi le persone disoccupate e migliorare le loro opportunità nello stesso. Si tratta principalmente di trovare soluzioni durature affinché le persone disoccupate tornino a essere autosufficienti dal punto di vista finanziario.

I provvedimenti possono essere disposti dall’Ufficio regionale di collocamento (URC); in caso di inosservanza, le prestazioni dell’assicurazione contro la disoccupazione vengono ridotte.

L’assicurazione contro la disoccupazione prevede quattro tipi di prestazioni in denaro:

• indennità di disoccupazione (indennità giornaliera)
• indennità per lavoro ridotto
• indennità per insolvenza della datrice o del datore di lavoro
• indennità per intemperie

La persona in cerca di impiego:

• deve essere idonea al collocamento;
• deve essere disoccupata totalmente o parzialmente;
• deve aver adempiuto un periodo di contribuzione minimo e deve rispettare il termine quadro;
• deve avere il proprio domicilio in Svizzera e lo deve mantenere durante il periodo in cui riceve l’indennità giornaliera in Svizzera;
• deve aver terminato la scuola dell’obbligo – dopo la scuola dell’obbligo hanno diritto all’indennità anche le giovani e i giovani, sebbene non rispettino il termine quadro e non debbano pagare contributi;
• non può già percepire una rendita AVS;
• non può aver già raggiunto l’età di riferimento per il pensionamento;
• deve incorrere in una perdita di salario di almeno CHF 500 al mese – il lavoro ridotto non è considerato disoccupazione, pertanto una perdita di salario a causa del lavoro ridotto non dà diritto all’indennità;
• non trova un posto di lavoro adeguato (tragitto casa-lavoro di andata e ritorno superiore alle 4 ore); e
• deve osservare le prescrizioni di controllo dell’URC.

Una persona è idonea al collocamento se può essere collocata in un posto di lavoro. Deve cioè essere disposta, autorizzata e in grado dal punto di vista della salute di accettare un’occupazione.

In caso di frequenti cambiamenti di datrice o datore di lavoro oppure di rapporti d’impiego di durata limitata esiste una regolamentazione speciale. In particolare per le cosiddette “professioni artistiche”, indipendentemente dall’età deve essere permessa la ricerca iniziale di un nuovo rapporto d’impiego nell’ambito professionale in cui si è operato in precedenza, allo scopo di non compromettere la qualifica professionale.

Il termine normalmente concesso per cercare un impiego nel proprio lavoro abituale dura da quattro a sei mesi. Nelle professioni della cultura si concede invece fino a un anno e oltre.

La proroga si applica in particolare a:

• artiste e artisti
• tecniche e tecnici del film
• giornaliste e giornalisti
• collaboratrici e collaboratori artistici della radio, della televisione o del cinema
• musiciste e musicisti
• attrici e attori

Vedi LADI art. 16; OADI art. 6, 8, 12 a ; direttiva Prassi LADI ID (2024) B273a (B273a prevale su B286a).

Si distingue tra due termini quadro:

• termine quadro per la riscossione (della prestazione)
• termine quadro per il periodo di contribuzione

Se vuole avere diritto all’indennità giornaliera, una persona impiegata deve fare tutto quanto le è possibile e che si possa ragionevolmente pretendere da lei per evitare di diventare disoccupata. Se è già disoccupata, deve fare tutto quanto le è possibile e che si possa ragionevolmente pretendere da lei per abbreviare la durata della disoccupazione. Deve, inoltre, fornire alle autorità tutte le informazioni necessarie per accertare l’esistenza del diritto all’indennità di disoccupazione (indennità giornaliera).

La persona disoccupata deve inviare candidature mirate e riferire regolarmente in merito all’URC. La dimostrazione dell’impegno personale nella ricerca di lavoro è la condizione per ricevere l’indennità giornaliera.

Le violazioni degli obblighi comportano i cosiddetti giorni di sospensione. I giorni di sospensione – a volte chiamati giorni di sanzione – sono giorni in cui le indennità giornaliere che spetterebbero alla persona assicurata non sono versate e sono detratte dall’indennità di disoccupazione. A seconda della gravità della colpa, possono essere disposti da 1 a 60 giorni di sospensione.

I giorni di sospensione sono dovuti a:

• disoccupazione (parzialmente) imputabile alla persona assicurata;
• rifiuto di un’occupazione adeguata di durata indeterminata e conclusione di un rapporto di lavoro che prevedibilmente non sarebbe durato a lungo (art. 44 lett. d OADI);
• ricerche di lavoro insufficienti;
• indicazioni errate o inveritiere;
• assenze non giustificate durante un provvedimento inerente al mercato del lavoro;
• inosservanza delle istruzioni dell’Ufficio regionale di collocamento (URC).

Viene sanzionato un comportamento non collaborativo, ad esempio il mancato rispetto di accordi, i ritardi, le vacanze prese senza autorizzazione, il rifiuto di un’occupazione adeguata. Inoltre sono sanzionabili anche il lavoro gratuito e il lavoro illegale.

Vedi direttiva Prassi LADI ID (2023), D33 segg. e nello specifico D34; tabelle delle sospensioni per le casse di disoccupazione, per i servizi cantonali e gli URC ibid. D75 e D79.

L’assicurazione contro la disoccupazione può disporre il lavoro ridotto su richiesta di un’azienda, se si prevede che il lavoro ridotto sia temporaneo. A tal fine l’azienda deve richiedere il consenso delle persone impiegate.

Il diritto alle compensazioni spetta alle persone impiegate ancora vincolate da un rapporto di lavoro, il cui tempo di lavoro è stato ridotto almeno del 10 per cento o eliminato completamente e il cui posto di lavoro con grande probabilità può essere mantenuto.

Il lavoro ridotto non viene indennizzato con un salario pieno, ma solo con l’80 per cento e durante un massimo di 12 mesi. Le persone impiegate possono richiedere di continuare a essere remunerate secondo il contratto di lavoro. Non possono essere obbligate al lavoro ridotto.

Una domanda di lavoro ridotto deve essere annunciata dalla datrice o dal datore di lavoro presso l’ufficio competente con almeno 10 giorni di anticipo.

Le perdite di lavoro che rientrano nei normali rischi aziendali e che nel settore, nella professione o nell’azienda sono usuali o riconducibili a oscillazioni stagionali del grado di occupazione non vengono considerate.

Le persone che esercitano un’attività indipendente non hanno diritto a compensazione, poiché sono escluse dall’assicurazione.

Non hanno inoltre diritto indennità per lavoro ridotto:

• impiegate e impiegati il cui tempo di lavoro non è determinabile o controllabile esattamente;
• tirocinanti;
• dipendenti che partecipano finanziariamente all’azienda;
• membri della direzione di un’azienda;
• socie e soci di una società a garanzia limitata (Sagl);
• socie e soci di una società anonima (SA).

Al fine di ottenere pagamenti per insolvenza dalla cassa di disoccupazione, una persona impiegata deve richiedere il salario non ancora versato presso la datrice o il datore di lavoro, questo significa, richiedere il salario per lettera raccomandata e nel secondo sollecito fissare un termine di pagamento annunciando il licenziamento immediato.

Se il termine scade senza esito, la persona impiegata deve avviare un’esecuzione in via di fallimento nei confronti della datrice o del datore di lavoro e in seguito far valere il diritto alla continuazione del versamento del salario presso l’assicurazione contro la disoccupazione e annunciarsi come disoccupata.

È importante rispettare i termini: il diritto all’indennità per insolvenza deve essere annunciato entro 60 giorni dopo l’apertura del fallimento o l’esecuzione del pignoramento.